关于TIKTOK SHOP的那些事：店铺类型选择以及1099-K税务处理
去年黑五后，随着TIKTOK SHOP美区的大卖，我们写过一篇关于《TikTok Shop不同运营模式财税合规解析》的文章，有需要的可以参考。
TKS市场火热，大部分跨境人都很关心，也有很多公司取得不错成绩，但是也有很多卖家遇到各种各样问题，针对最近很多卖家咨询我们关于店铺类型如何选择以及美国本土店如何报税这两个问题做了一些整理，希望对大家有所帮助。
很多卖家在开始做TKS之前确实会在选择本土店以及跨境店之间进行徘徊，面对本土店的各种优势，都为之心动，但是确实又找不到可靠的人合作。接下来我们来看看Tiktok Shop自运营到底有哪些类型，并且不同的类型适合什么样的卖家：
目前Tiktok Shop 自运营模式主要有以下几种模式：
美区个人店褒贬不一，确实美国个人店有很多的优惠政策，但是作为中国卖家，想去开美区个人店难度很大，很少人持有美国的绿卡，所以是否有合适的合作人选，以及是否靠谱很关键。目前我们知道，很多中国卖家都是通过购买一些本土个人店账号，但是被封号的概率非常大，基本上遇到审核就挂了，如果是用来测品或者新人练手还可以，因为存活期确实非常短，加上美国大选临近，TKS的审核更加严格，基本上所有新开的店铺都会遇到审核，所以法人如果不能很好的配合，基本就是必死无疑了。
既然美区个人小店被封的慨率这么大，为什么还是有很多人购买美区个人小店呢，可能主要原因如下：
测品： 如果你想测品，想通过虚拟仓从国内发货来规避囤货风险，那美区本土店是一个不错的选择，购买成本较低，店铺即使关闭损失也可以承受。
达人建联：由于ACCU店和跨境店无法直接与达人建联，先通过本土小店建立联系，然后再向达人发送ACCU店和跨境店的链接，这是一个不错的方式。
新人练手：ACCU店和跨境店的注册的门槛本身就很高，注册时间也相对较长。先使用本土小店运营，熟悉整个TK的流程和操作以及玩法，便于后期更好的经营 ACCU店和跨境店。亚马逊卖家还可以直接从亚马逊FBA仓库进行多渠道配送，可以很大程度降低虚拟仓的风险，这样本土小店，存活期也相对长点。
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本土店审核需要提供居住证明，例如银行流水、IRS税单或水电单；
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个人店每天限单100单，企业店限单200单，出新手村后不再有单量限制。（如何快速出新手村：① 在TikTok商店积极销售至少60个自然日；② 达到500个已完成的订单；③ 卖方原因取消率<2.5%；④ 订单迟发率<4.0% （目前订单发货限时3个工作日）；⑤ 卖方故障退货和退款率<1.0%）；
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个人店的收入，需要正常报税，缴纳个人所得税，如果是找熟悉的人注册，一定要注意个人所得税问题，店铺的利润需要并入到个人其他收入合并纳税（如果不清楚，可以找准则来事先测算和规划）；
美区企业店是最近很多跨境卖家很想注册的店铺，相比于美区个人小店，全天的单量可以更多，而且达人等建联已经是最新版本，功能最为强大。很多跨境卖家确实也想和当地有美国身份的人合作 ,很多美国人会限于没有货盘，而中国卖家有供应链资源，这样结合确实是一个不错的选择。但是很多想合作的双方也会由于一些控制权以及税务问题产生分歧，如果美国人作为大股东，涉及的美国税务问题也比较多，大部分美国人可能因税务问题不愿意协助注册，所以如果想开此类店铺，一定要记得签订好相关代持股协议，想好资金的安全问题如何处理，及时做账报税，防止税务风险；
虽然说美国本土企业店的功能最为强大，安全系数高，但是也有些地方需要注意：
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不要使用虚拟仓，本土店的设立成本也相对较高，如果被封了损失有点大；
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收到1099-K后及时准确报税，不要存在侥幸心理（很多人想着零申报或者少申报）；
ACCU店铺其实是一种特殊的美国企业店，它是中资的企业店；这类店铺本身对企业的要求就很高，虽然说是亚马逊的年销售达到200W美金即可，但是由于数量有限，其实现在招商要求已经远超200W美金，还需要定向邀约，提交亚马逊店铺的链接等；ACCU店铺相当于美国本土店，回款速度快以及品类的限制小，但是对发货时效也有一定的要求；但是当遇到问题的时候，有中国的客户经理对接，沟通起来比较方便；作为ACCU店，有以下注意点：
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不建议购买资料注册。通过服务商购买别人的资料来注册店铺相当不安全，因为跨境店现在要求与亚马逊店铺对应的公司主体一致。尽管Accu店目前没有要求主体一致，但也要求与亚马逊店铺做同一品类的产品。例如，如果你的亚马逊店铺售卖美妆产品，那么Accu店铺也需上架同品类的产品，以证明你们是同一家公司在从事经营。
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很多中国卖家经营ACCU店铺，通过第三方支付将款项回到香港等其它国家，而美国公司做零申报，这个非常不可取，因为只要是美国主体，TIKTOK都会签发1099-K,数据比对有差异，税务风险很高；
跨境店比较适合一些品牌卖家或者一些特殊品类的卖家，比如水晶卖家等，他对注册的要求比较高，跨境店也不好直接进行达人建联，会比较麻烦；回款周期较长，但是同时对发货时效要求会相对较低一些，相比于本土店铺；适合品牌能力很强的出海商家，或者是有单品打爆款能力的亚马逊品牌卖家；目前主要招商要求如下，如果满足，可以去注册：
亚马逊单店最近12个月累计销售额不低于200万美金，即可申请。
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社交媒体（如TikTok、Instagram、Facebook等）粉丝总数达10W及以上；
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年营收达1000万美金及以上，或累计融资金额高于150万美金以上，或固定资产高于150万美金以上；
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Brand Z上榜品牌/Kantar、胡润榜Top100品牌；
美国主体店铺（个人/公司）税务问题如何处理？
2023年12月27日美区TKS官方出台政策：店铺销售额大于20,000美元和交易达到200笔，2024年1月31日前你会在后台收到税务信息表1099-K。如果前期注册店铺所填写的税务信息不正确或者税金无人缴纳，TT会强制扣缴总金额的24%（不包括积分、折扣、退款或任何其他金额的调整）。触发方式：
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收到1099-K纳税表格后无人缴纳（为及时完税）；
我们先来了解一下W-9 和1099-K 两个表格究竟是什么？
所以只要你是美国个人或者美国企业注册的TTS店铺，如果你的前一年销售额达到标准，你会在次年的1月31日之前收到TIKTOK SHOP 签发的1099-K，然后你需要根据1099-K的数据进行报税。很多卖家会问，收到1099-K后，我需要做什么，其实是把1099-K提交给你的税务师，让他根据数据去进行报税。
为什么1099-K这么有杀伤力呢？主要是因为在签发1099-K的时候，1099-K的数据会同时推送给IRS，如果你后面报税的金额和IRS收到的信息相互比对有问题，那可能IRS会对你进行调查，然后补税以及罚金滞纳金。
其实在今年，IRS已经对很多零申报的卖家开出了罚单，卖家不能总有侥幸心理，需要根据真实情况进行报税。
TIPS：很多独立站的卖家也是，如果你使用了美国本土公司注册了收单账号，比如：STRIPE ,如果你的销售额达到了标准，STRIPE 也会定期向你发放1099-K表，我们知道独立站用本土公司收单不仅费率低，而且转化好，但是如果你没有合规的纳税（包括各个州的销售税以及所得税），那你的风险也是很大，有被追溯的可能（所以既要又要的想法不能有）。只要是用美国主体注册的店铺，无论是哪个平台，都需要关注美国的税务问题。
所以如果卖家们想长远经营，建议还是要处理好美国个人店和本土店的税务问题，TIKTOK一直被美国政府高度关注，所以无论是店铺合规的风险审核还是税务风险的把控都会非常严格，请卖家在想如何开展这个业务的时候提前想好这些问题，以防做大了以后带来一系列的税务问题。
当然如果有美国本土店开店资源需求，我们也可以友情推荐！
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